Как узнать реквизиты собственного НДС счета?

Напомним, что с началом текущего года ГФС Украины осуществила процедуру открытия для плательщиков налога на добавленную стоимость электронных НДС счетов в Государственной казначейской службе Украины.

Сообщение о реквизитах таких счетов автоматически рассылались плательщикам на электронные адреса, используемые ими для представления электронной отчетности.

Однако не стоит переживать, если Вы не получили такого уведомления, ведь реквизиты собственного НДС счета Вы можете узнать в любое удобное для Вас время, не отходя от рабочего места.

Для этого Вам необходимо подать соответствующий электронный Запрос в ГФС Украины и получить в ответ электронное Уведомление («Вигят») с указанием реквизитов Вашего НДС счета.

Процедура получения реквизитов очень проста:

1. Создайте запрос о реквизитах счета (J(F)1301201) в модуле «Информационная справка» программы «M.E.Doc IS».

2. Подпишите его собственной электронной цифровой подписью и отправьте на адрес ГФС Украины.

3. Через некоторое время, проверив наличие входящих сообщений в «M.E.Doc IS», Вы получите Уведомление (J(F)1401201) с указанием реквизитов Вашего НДС счета.

Таким образом, Вам совсем не обязательно обращаться за информацией о реквизитах НДС-счета в Центр обслуживания плательщиков по основному месту учета.

Обратите внимание, что такое Уведомление, кроме реквизитов счета, предоставляет Вам полную информацию из Системы электронного администрирования НДС: данные о текущем состоянии НДС счета и движение денежных средств на нем, суммам каждой составляющей лимита, на который Вы вправе регистрировать налоговые накладные и/или расчеты корректировки в ЕРНН.

Возможность выполнения таких Запросов не ограничена в количестве и во времени.

Версия «M.E.Doc IS» из которой доступна возможность выполнения 

запроса о реквизитах НДС счета: 10.01.026

Как и зачем пополнять свой электронный НДС счет с 01 февраля 2015 года?

Если регистрация в ЕРНН налоговых накладных и расчетов корректировки в период до 1 июля 2015 происходит без ограничения суммы налога (исчисляемой в соответствии с пунктом 2001.3 статьи 2001 НКУ) – то есть без пополнения счета в системе электронного администрирования НДС,

то уплата задекларированных налоговых обязательств за отчетные периоды начиная с февраля 2015 / I квартал 2015 происходит уже по новой схеме – с электронного счета системы администрирования НДС, а не по привычной ранее схеме*.

* Уплата НДС за декабрь 2014 року, январь 2015 года/ ІV квартал 2014 года осуществляется с текущего счета непосредственно на соответствующие бюджетные счета.

То есть для своевременной уплаты НДС Вам необходимо зачислить соответствующую сумму средств в размере задекларированных налоговых обязательств на собственный НДС счет, с которого эти средства Казначейством будут автоматически перечислены в бюджет.

Пополнение собственного НДС счета осуществляется самостоятельно из собственных текущих счетов, открытых в любом банковском учреждении.

Перечислить денежные средства на электронный НДС счет необходимо заблаговременно но не позднее предельного срока, установленного для самостоятельной уплаты налоговых обязательств. 

Например для уплаты налоговых обязательств за отчетный период февраль 2015 года денежные средства на счет должны поступить не позднее 30 марта 2015 года.

Если же случилось так, что Вы в установленные сроки не обеспечили наличие на своем счете необходимой суммы для уплаты налога в полном объеме – в бюджет будет перечислена сумма в пределах остатка средств на Вашем НДС счете. А не уплаченный остаток задекларированных налоговых обязательств Вам необходимо оплатить уже со своего текущего расчетного счета.

Казначейство, со своей стороны, ведет учет таких неоплаченных обязательств и производит автоматическое перечисление в бюджет всех средств, перечисляемых Вами с собственного текущего счета на электронный счет НДС до момента уплаты полной суммы обязательств.

Кроме этого, следует учитывать, что расчеты с бюджетом за период до 01.02.2015 в связи с подачей уточняющих расчетов, уплата налоговых обязательств, определенных контролирующим органом, и уплата штрафных санкций и пени осуществляются в бюджет также выполняются не с электронного счета НДС, а с собственного текущего счета

Уточнения к схеме регистрации Расчетов корректировки к налоговым накладным

С 1 февраля 2015 все налоговые накладные и/или расчеты корректировки** подлежат обязательной регистрации независимо от указанных в них сумм НДС.

** (в том числе те, которые не выдаются получателю (покупателю) товаров (услуг) и остаются в их поставщика (продавца); составленные получения услуг от нерезидента, местом поставки которых определено таможенную территорию Украины; составлены в рамках выполнения соглашений о разделе продукции; составленные по операциям по поставке товаров (услуг), которые освобождены от налогообложения).

Поскольку до 1 февраля 2015 не все налоговые накладные подлежали регистрации в ЕРНН, следует помнить, что регистрация Расчета корректировки к налоговой накладной, отсутствующей в ЕРНН, выполняется только при условии включения последней в ЕРНН в течение суток.

Также напомним, что расчет корректировки, составленный поставщиком товаров в налоговой накладной, выданной их получателю - налогоплательщику, подлежит регистрации:

- Поставщиком, если предполагается увеличение суммы компенсации стоимости товаров в пользу такого поставщика или корректировки количественных и стоимостных показателей в итоге не изменяет суммы компенсации;

- Получателем, если предполагается уменьшение суммы компенсации стоимости товаров в пользу их поставщика.

Расчет корректировки, составленный налогоплательщиком в налоговых накладных, которые не выдаются получателю товаров, а также составленных при получении услуг от нерезидента, местом поставки которых определено таможенную территорию Украины, подлежат регистрации таким плательщиком налога.

Получение налоговых накладных и/или расчетов корректировки из ЕРНН

Со вступлением в силу изменений к НКУ, регламентированных Законом 71-VIII от 28.12.2014 года, налогоплательщикам предоставлена новая возможность заказать и получить НН/РК непосредственно из Единого реестра налоговых накладных ГФС Украины, не дожидаясь этих документов от своих контрагентов.

Для получения сведений о включении НН/РК в ЕРНН, а также получения самих файлов документов пользователям достаточно обратиться из программы M.E.DOC IS (версия 10.01.020 от 06.01.2015г) с электронным Запросом к ЕРНН (код бланка - J(F)1300103) и получить в ответ необходимые электронные налоговые накладные.

В ответ на поданный Запрос Вы получите все НН/РК, в оригинальном виде с подписью контрагента, зарегистрированные за указанный период в ЕРНН. 

M.E.DOC IS позволяет сформировать Запрос в автоматическом режиме из модулей «Обмін первинними документами/Реєстр первинних документів» и «Облік ПДВ/Реєстр податкових накладних» (меню Правка - Запит стану реєстрації ПН в ЄРПН), а также вручную из модуля «Довідки державних органів/Інформаціна довідка».

Запрос предусматривает несколько режимов получения сведений из Единого реестра налоговых накладных ГФСУ (ЕРНН):

• Получение списка всех НН/РК (выданных и/или полученных), включенных в ЕРНН за установленную дату (и/или в течение указанного количества дней с установленной даты). 

! Максимальный срок, за который предоставляется информация - 5 дней.

• Получение информации о включении НН/РК, согласно указанного плательщиком списка документов;

• Получение файлов НН/РК по указанному перечню документов (за дату, по списку). 

Для этого необходимо установить отметку «Отримати файли документів (ПН/РК) з ЄРПН» при формировании Запроса.

! Обратите внимание.

Формирование запроса из модулей «Обмін первинними документами/Реєстр первинних документів» и «Облік ПДВ/Реєстр податкових накладних» происходит по документам НН/РК, которые уже существуют в Реестре M.E.DOC IS.

Соответственно, Запрос отправляется в режиме получения только сведений о состоянии регистрации этих НН/РК в ЕРНН.

Заказ файлов для таких НН/РК из ЕРНН по умолчанию не выполняется.

Готовый Запрос подписывается и отправляется на электронный адрес ГФС Украины. Для получения ответа на Запрос, по истечению некоторого времени, пользователю необходимо проверить наличие входящей корреспонденции в M.E.DOC IS. 

Полученный Ответ («Витяг») будет сохранен в модуль «Довідки державних органів/Інформаціна довідка».

В полученном документе Ответа («Витяг») подробно изложена информация по Запросу – наличие в ЕРНН каждого из запрашиваемых НН/РК, дата включения документа в ЕРНН и другое.

Файлы НН/РК, переданные из ЕРНН в ответ на этот же Запрос, будут приняты и расположены в модуле «Обмін первинними документами/Реєстр первинних документів». В протоколе каждого документа НН/РК будет отражена информация о подписантах документа.

! Обратите внимание.

В случае, если из ЕРНН были получены НН/РК, уже присутствующие в Реестре документов M.E.DOC IS, при приеме таких файлов будут действовать следующие алгоритмы импорта документов в Реестр первичных документов http://www.bestzvit.com.ua/dealers/docs/prilogenie_zamina documentiv_VER2 (1).docx

Материали:

Налоговый кодекс Украины

Постановление КМУ от 30 января 2015 г. №20

Закон 71-VIII от 28.12.2014 г.

Порядок электронного администрирования налога на добавленную стоимость (Постановление КМУ от 16 октября 2014 № 569)